电力部


关于印发《电力企业物资采购管理审计办法》的通知
1996年7月19日，电力部

部直属单位，有关归口管理单位：
为加强电力企业物资管理，规范企业物资采购行为，现将《电力企业物资采购管理审计办法》印发给你们，请依照执行。

电力企业物资采购管理审计办法

第一章 总 则
第一条 为了强化电力企业物资管理，规范物资采购管理，控制工程造价，降低物资采购风险，堵塞物资采购管理过程中的漏洞，进一步发挥电力系统物资主渠道作用，维护社会主义市场经济秩序，保护企业合法权益，特制定本办法。
第二条 本办法制定的依据是：《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国经济合同法》、《电力企业经济合同审计试行办法》和《发挥电力系统物资主渠道作用加强物资采购管理工作的意见》等有关规定。

第二章 审计内容
第三条 物资采购计划的编报和管理。
第四条 物资采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等。
第五条 物资采购管理中取费标准及资金管理。
第六条 物资招、投标资格、条件、方式及程序等。
第七条 物资运输特别是大型发送变电设备和重要物资的运输管理。
第八条 物资系统钢材协作销售调配情况。
第九条 物资采购的核算。

第三章 审计要点
第十条 物资采购计划审计要点：
1、物资采购计划，是否根据国家核准的工程设计、定额、进度和投资等编报。
2、重点工程项目物资采购计划执行情况。
第十一条 物资采购合同审计要点：
1、物资采购合同当事人签约资格及名称。
2、产品名称，应署全名，注册商标与标号、生产厂家、产品规格、型号、等级、花色及包装标准等。
3、产品技术标准，有国家强制性标准或行业强制性标准的，不得低于国家强制性标准或行业强制性标准，没有国家强制性标准，也没有行业强制性标准的，由双方协商签订，在条款中应写明执行何种标准，标准的编号、代号等。需方有特殊要求的，按合同中商定的技术条件执行，实行抽样检验质量的产品，合同中应规定抽样标准、方法、比例等，经安装运行才能发现内在质量缺陷的产品，合同中应具体约定提出质量异议的条件和时间。
4、产品数量和计量单位，按法定计量标准执行，对交货数量的正负尾差、合理磅差、运输损耗，应按有关要求明确规定。
5、产品的交货单位、交货方法、运输方式、到货地点、接货单位或提货单位、交货期限，在合同中应予以明确。
6、验收方法，可采用数量清点和质量检验的方式，对质检出现问题的处理方法应明确规定。
7、产品价格，由物价部门管理的从其规定，其他的双方按市场价协商订货。
8、结算方式，按银行结算办法签约。
9、违约责任，应明确当事人双方或一方有违约行为时，责任承担的方式和标准。
第十二条 物资采购管理工作中的取费标准及资金管理审计要点：
1、执行国家和地方的有关政策规定情况。
2、物资部门联合承包供应的物资，应联合收取费用，不得层层加码。
3、基本建设、更改及技措项目的物资资金的划拨及使用情况。
4、维修项目的物资资金划拨及使用情况。
5、财务部门对资金使用情况的监督和审核。
第十三条 电力物资招、投标审计要点：
1、招、投标项目是否为国家计划工程项目。
2、招、投标双方资格、条件审查。
3、招标范围、方式、程序和文件等。
4、投标条件、投标纪律等。
5、评标、定标的公平合理性、合法性、真实性。
第十四条 物资运输特别是大型发送变电设备运输审计要点：
1、按《大件运输企业资质管理办法》审查运输企业资质。
2、大件运输的可行性研究及费用的审查。
3、大件运输合同的审查。
4、大件运输方案须经有关部门批准。
第十五条 钢材协作销售调配审计要点：
1、加入“代理制”会员单位的条件、程序等。
2、正确行使会员单位权利的审查。
3、履行会员单位义务的审查。
4、特殊情况下，物资调配能力。
第十七条 物资采购会计核算审计要点：
1、核算设置的帐簿、会计科目等的正确性、完整性。
2、执行国家规定的银行结算办法。
3、不同结算方式下帐务处理的合规性。
4、物资采购成本核算的真实性、正确性。

第四章 审计程序
第十七条 物资采购管理中各类合同审计可不下达审计通知书，审计完结直接签署意见，一般不出具审计报告。根据需要和可能在签约前、履行中和履约后进行审计。
第十八条 数额较大的物资采购合同及其他重大经济合同必须在签约前进行审计。
第十九条 合同签订前经办部门应将与合同有关的准备材料和审签申请表送交审计部门，对重要的经济合同在签约前经办部门应通知审计部门有关人员参加有关会议。
第二十条 审计部门应于合同草本送达审计后十五日内提出书面审计意见。
第二十一条 经办部门应根据审计意见对合同进行修改补充，财务部门据此办理结算手续。
第二十二条 经审计后签订的合同，审计部门应重点对跨年度的有效周期长的合同进行履行中或履约后全过程的监督。
第二十三条 对未经事前审计的合同，必要时可在履行中、履约后进行审计，审计意见报主管领导、上级业务主管部门，通知经办部门。
第二十四条 审计部门应编写审计工作底稿，遇有重大问题应出具审计报告，按规定整理审计档案。

第五章 审计方法
第二十五条 对物资采购管理中的重大经济合同运用签约前就地审计方法。审计人员参加有关会议，搜集资料，取证查询，审核分析，对合同草本内容、条款提出修改意见。
第二十六条 对较重要的物资采购管理项目可采用调查分析法，客观公正地进行实际查阅，现场观察，询问分析等了解掌握情况，提出审计意见。
第二十七条 对一般物资采购管理项目可以送达审计方法为主，必要时采用就地审计，可运用审阅、函证、比较、分析等方法。
第二十八条 审计人员可依法采用灵活多样的审计方法，从实际工作出发，有条件的可将审计要点标准化，利用计算机进行辅助性审计。
第二十九条 对审计意见遇有争议时，由主管领导组织有关人员作出裁定。

第六章 审计职权与责任
第三十条 应送交审计部门审签的合同，应送审而未送的或虽经审计，但未按审计意见执行，给本单位造成损失的，根据有关规定处罚。
第三十一条 经审计发现利用物资采购管理工作进行违法违纪活动的，建议给予党纪、政纪处分，情节严重构成犯罪的，移交司法机关处理。
第三十二条 物资采购合同一经订立，即具有法律效力，审计部门要督促协助合同承办部门建立合同履行情况、检查考核制度、解决合同履行中出现的重大问题。
第三十三条 审计人员滥用职权、弄虚作假，徇私舞弊、玩忽职守、泄漏机密，给国家或企业造成损失的，根据情节轻重，依据有关规定给予处分；审计人员挽回较大的经济损失或对审签经济合同做出重大贡献的应给予奖励。
第三十四条 凡违反本办法，经审计部门提出，合同管理部门不得签章，财务部门不予付款。

第七章 附 则
第三十五条 部属事业单位可参照执行。
第三十六条 本办法由电力工业部负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起施行。


江苏省人事厅


省人事厅关于印发《江苏省国家行政机关现有工作人员向国家公务员过渡实施办法》的通知
省人事厅

通知
各市、县人民政府，省各部、委、办、厅、局，省各直属单位：
根据省政府苏政发〔96〕6号文件印发的《江苏省国家公务员制度实施方案》，我们制定了《江苏省国家行政机关现有工作人员向国家公务员过渡实施办法》，现印发给你们，请结合本地区、本部门机构改革的进程贯彻执行。

江苏省国家行政机关现有工作人员向国家公务员过渡实施办法
根据《国家公务员暂行条例》和《国家公务员制度实施方案》、《江苏省国家公务员制度实施方案》（苏政发〔96〕6号文），结合我省国家行政机关机构改革进程和行政机关现有工作人员实际情况，特制定本实施办法。
一、指导思想、原则、目的
以邓小平同志建设有中国特色社会主义的理论和党的基本路线为指导，贯彻党的干部路线，严格按照《国家公务员暂行条例》的要求，保证各级政府机关工作的连续性和稳定性。
人员过渡工作应遵循“严格、分开、稳妥”原则。“严格”就是要严格掌握过渡范围和标准，严格按过渡条件、方法和程序操作；“公开”就是把过渡的条件、标准和工作环节向过渡人员公开，向社会公开，自觉接受监督；“稳妥”就是精心组织，稳妥过渡，妥善处理过渡中遇到的各
种问题。
通过过渡，要达到调整人员结构，提高人员素质，建立一支优化、精干、高效、廉洁，具有生机与活力的国家公务员队伍的目的。
二、组织领导
各级人事部门要在本级政府的领导下，精心组织实施，积极稳妥操作，保证这项工作顺利圆满的完成。
省人事厅负责省级机关人员过渡工作的组织领导，并对市、县机关人员过渡工作进行指导。各市、县人事局负责本级机关人员过渡工作的组织领导和对下一级机关人员过渡工作的指导。
三、人员过渡工作程序
准备阶段：组织工作班子，学习有关文件，培训工作骨干。
实施阶段：在机构改革“三定”（定职能、定机构编制、定职数）和职位分类的基础上界定过渡范围、进行资格认定、培训考试、综合评定、定岗定职和填表审批。
结束阶段：验收、总结。
四、过渡范围
省、市、县机构改革方案确定的各级国家行政机关，以及经各级机构编制委员会认定的使用事业编制、经批准行使行政职能的单位中未达离退休年龄的在编、在册、在职工作人员（不含工勤人员）。
人员过渡工作要在“三定”方案批准的编制员额内进行。
五、资格认定
认定内容为：1、过渡人员是否具有国家干部身份，是否是该行政机关在编在册在职人员，进机关手续是否完备；2、过渡人员是否具备公务员基本条件；3、年度考核连续二年确定为称职以上人员；4、过渡人员是否具备拟任职位说明书的资格条件。
有下列情形之一者不能过渡：
1、有违犯、抵制党的十一届三中全会以来的路线、方针、政策和四项基本原则行为的；
2、连续两年考核被确定为不称职的；
3、近五年内受过刑罚处理、劳动教养或行政开除留用察看处分的；
4、近三年内因犯严重错误受到党内严重警告、行政记大过以上处分的；
5、旷工或无正当理由逾期不归连续超过十五天，或一年内累计超过三十天的；
6、其它不符合国家公务员条件而不能过渡的。
有下列情形之一者暂缓过渡：
1、新进人员在试用期、实习期内的；
2、未按有关规定辞去兼职的；
3、正在接受组织审查的；
4、暂不具备所任职位任职资格条件的；
5、属于应回避的亲属关系尚未调整的；
6、近二年内连续或累计病休一年以上且不能坚持正常工作的；
7、九四、九五年度考核有一年被确定为不称职的；
8、其它原因需暂缓过渡的。
不能过渡和暂缓过渡的人员由各单位根据上述规定确定，同时报本级政府人事部门备案。
不能过渡的人员应按《关于在机构改革中党政机关人员分流问题的通知》（苏政发〔95〕98号文）规定实行分流，符合辞职辞退条件的可按国家人事部《国家公务员辞职辞退暂行规定》（人核培发（〔95〕77号文）办理。
暂缓过渡的人员一般应参加公务员过渡培训考试，待符合过渡条件后再进行过渡。一年内仍不具备过渡条件的，视为不能过渡人员进行分流、调整或按辞职辞退规定办理。
六、培训考试
过渡人员必须参加过渡培训。
过渡培训由县级以上政府人事部门负责组织实施。培训内容为：国家公务员制度基本知识（《国家公务员暂行条例》及相关的单项法规）；行政管理知识；国家公务员行为规范和机关应用文写作以及履行职位、职责所需的专业知识。
培训采取自学与集中授课相结合的方式。
培训结束应进行考试。考试合格者，由县以上政府人事部门颁发省人事厅统一印制的合格证书，此证书作为人员过渡的依据之一。
七、综合评定、定岗定职
在资格认定、培训考试的基础上，依据被考核者九四、九五年度考核结果，对过渡人员进行德、能、勤、绩四个方面综合评定，在核定的编制和职位数额内，按职位说明书定岗定职。职务任免按照国家公务员任免有关规定办理。
八、填表审批
《国家公务员登记表》由各单位负责填写，县级机关由县人事局审批，市级机关由市人事局审批，省级机关由省人事厅审批。
九、纪律和申诉处理
人员过渡工作是一项极其严肃的工作，各级领导要高度重视，加强领导，坚持实事求是、客观公正，不得弄虚作假，挟私报复。
在人员过渡过程中，当事人对处理不服，可以向本级或上一级人事部门提请复核、申诉。
十、验收总结
定岗定职和审批工作结束后，本级政府人事部门应对人员过渡工作进行验收。发现问题及时纠正，验收合格后进行总结。
验收主要从掌握标准、综合考核与评价、培训效果、定岗定职、人员分流、组织纪律等方面进行。
本级人员过渡工作完成后，应向上一级人事部门呈送总结报告。
十一、本办法自文到之日起施行，人员过渡工作原则上应在九六年底前完成。
十二、附则
参照公务员管理的单位人员过渡工作可参照本办法实施。
各市可根据本《实施办法》，结合当地实际情况制定人员过渡的具体办法。




1996年4月15日