优化外商投资法律环境问题研究

何秋竺*

内容摘要：从20世纪以来，我国在吸引外资方面取得了很好的成果，外商投资为我国经济的发展做出了很大的贡献。在加入WTO几年后的今天，为适应国际经济发展的总体趋势，参与到全球经济的良性发展当中去，我们的外商投资已经应该逐步从吸收投资数量向提高投资质量过渡，因此，我们不得不重新审视我们的投资制度和投资环境，并努力进一步优化我国的外商投资法律环境。本文从对目前影响我国投资法律环境主要问题的现实分析入手，通过对外资立法、行政执法环境、司法环境存在的问题的剖析努力寻找到有针对性的改进措施，以期对改善和优化投资法律环境提出几点有意义的建议。

关键词：投资环境；法律环境；外资立法；行政执法环境；司法环境。

所谓投资环境，指能够直接或间接影响国际投资运行与效益的各种外部条件和因素。 流行的投资“软硬环境说”将非人为的、物质的因素和条件称为硬环境；社会外部条件称为软环境。前者主要指自然资源、地理环境、工业基础设施等条件；后者指资本输入国的政治、经济、法律等因素。
现代投资法理论认为，每一个国家和地区的投资环境都包含三大要素：政治要素、法律要素和经济要素。在这三大投资环境要素中，法律要素是核心。法律环境是投资环境中最具有决定性和影响力的重要因素，它反映了东道国通过有关法制和立法所体现的对外国投资的一般态度，尤其是对外国投资者期待的利益可能给予的影响。 投资的法律环境包括法律秩序的稳定，法律制度的完善性、稳定性、连续性，司法机关的独立性，国家机关、公职人员严格执法、自觉守法的情况，以及人民群众的法律意识、法制观念等。

一、 现状分析：目前影响我国投资法律环境的主要问题

（一） 现行法律制度方面存在的问题
1、 在外资市场准入方面
随着经济贸易的发展，对于外资的市场准入已呈自由化趋势。TRIMS协议明确禁止将投资措施作为外资准入的条件和障碍，GATS协议在服务投资市场的准入方面规定承诺表制度。反补贴协议也对外资准入自由化提出了更高的要求。
我国在加入WTO前后，外商投资立法已有了显著的改进，如废除了TRIMS协议明令禁止的投资措施，外商投资的服务领域也逐步扩大。但同时我国在市场准入方面的有些规定、做法和国际协议条约仍然有所出入。例如外来投资的审批环节多，首先要立项，制定初步可行性报告，经主管部门批准后在制定可行性报告，进而签订合同，拟定章程，最后再进行正式申请。审批程序耗时过长，需要外商投资者提供的有关材料、证明过多，尤其是在工商登记、办照方面，需要许多前置审批手续。如此繁复落后的审批程序，严重影响了外国投资者的积极性和投资效率。 虽然国家提出了行政审批制度的改革意见，并在实务中废除了许多行政审批项目，但改革的力度仍然不够。
2、 外国投资者及外资企业的待遇方面
在外资待遇问题上，我国有关外资立法和某些双边协定规定或承诺了国民待遇，但从整体上看，还存在着与国民待遇原则相违背的情况。
首先是超国民待遇，具体表现为：（1）税收优惠。就所得税而言，现行法律规定外资所得税税率为33%，但实际上外商企业根据设立地区、企业性质和所属行业的不同，可按30%、24%、15%，甚至更低的税率，如《外商投资企业和外国企业所得税法》规定的“二免三减”。此外，各地区基本上都对外资免征地方所得税。（2）外贸经营管制的优惠。《对外贸易法》规定，外商投资企业进口企业自用的非生产物品、企业生产所需的设备、原材料和其他设备，出口其生产的产品，不用再办理对外贸易法所要求的获得外贸经营权的许可。（3）用汇及生产经营的优惠。外资企业可以直接向外资银行借贷外汇，进而外资银行便享有在采购、生产、销售、人事管理、资金和物流等方面真正的经营自主权。
其次是次国民待遇，具体表现在：（1）当地成分要求。比较典型的是国有化要求，如汽车工业，在审批外商投资企业时，要求外资提供国有化进程和时间并承诺在一定时间内实现国有化。（2）出口业绩的要求。法律对外商企业出口业绩的规定并不是强制性的，但在一些地方性的外资政策法规中，仍规定出口产品的产值达到当年全部产品产值的一定比例才能享受一些优惠待遇。
3、 外资立法的协调方面
我国外资立法的多层次多企业形式，加之立法权限不明，导致出现分散立法、越权立法、法出多门的局面，产生了规范分散、规定交叉、内容重复的缺陷。外资立法内容严重重复，过分分散，已经成为外资立法中最突出的问题了。外资立法关系到国家的整个经济法律体系，海关法、外汇管理法、企业公司法、环保法、劳动法、反垄断法等都与之相关，而我国对外经贸法律正处在变化和完善中，各个不同时期、不同部门的法律的不协调在所难免，尤其是在公司法颁布后，使得公司法等法律与此前制定的有关外资立法常常发生矛盾。 因而现行的外资立法不利于集中、明确、稳定的体现国家的外资政策，常常使外商感到中国的法律、政策模糊、多变。
4、在确立公平竞争的机制方面
由于外资在纳税、用汇和进出口等方面处于竞争优势，而我国反垄断法尚未健全，使得许多外商在某些产品的生产领域已近乎形成垄断。加之在实践中地方政府为扩大政绩，不按政策审批和管理，给予外资“法外优惠”。这些都损害了国内企业的利益，伤害了国内企业的积极性，影响了公平竞争。 而这种不公平的竞争结果，致使外资对我国某些行业的垄断加剧，开始对我国民族工业和经济结构造成不良影响甚至侵害。
5、外商投资争议的解决方面
关于外国投资者同我国政府及我国投资合作者之间两类投资争议，我国法律都分别参照国际惯例规定了具体的解决方法，包括协商或调解、行政复议、仲裁、诉讼等，表明我国外资法对投资争议解决问题的重视。但是，我国这方面的法律规定仍然存在一些问题。
例如，我国如何利用1965年华盛顿公约的问题。我国已经批准加入了《华盛顿公约》，但对加入公约后是否同意以及如何利用公约解决投资争议，尚未在公约规定范围内对如何利用公约作出具体规定。对提交中心管辖的争议范围、中心程序当事人资格的确定、提交中心仲裁的条件以及中心仲裁应适用的法律等问题都未明确，给利用华盛顿公约造成了不便。
6、法律的透明度存在问题
我国一贯的实践对于外商投资的监督管理多采用行政手段，靠一些非公开的内部文件、行政指示、内部通知、批文来决定，缺乏应有的透明度。至今涉及外商投资的法规与大量内部文件尚未完全清理与公布，被外国投资者称为“秘密法”，对外国投资者造成了很多的不便，缺乏法律法规应有的透明度成为外商经常抱怨的话题。
（二） 行政执法问题成为投资法律环境的一大瓶颈
1、 执法体制存在重大缺陷，执法机关之间权限划分不清或各自为政。
目前，在外资管理事项上，不少行政执法机关之间的权限存在重复交叉情况，国务院、国家计委、国家科委、商务部、财政部、建设部、信息产业部、中国人民银行、海关总署等，各地人大、政府，各有所管，管理多头而交叉。
2、 行政执法主体的自由裁量权偏大,执法随意性较强。
现有不少法律条文和地方性规章的规定过于原则和粗疏，给执法人员留下了较大的自由裁量空间，较大自由裁量权之下的权力行使变得无框架可循，使不依法行政有了制度上的可能。同时，我国法律体系的统一和协调存在一定问题，法律规范、行政规章之间时有不协调现象，这也导致一些执法人员的随意执法现象。
3、行政执法责任机制尚存在不少缺陷。
行政执法责任的追究制度设立不够科学，仅仅将“违法执法”的含义视为是在实施行政处罚时发生的错误，而忽视行政许可、核准、审批、强制、征收、裁决、复议等具体行政行为； 同时在实施执法责任追究制时，尚未涉及如何合理区分具体承办的公务人员与行政部门负责人之间的责任。行政执法责任制度还存有“空白”。例如法律、法规授权或依法委托的行政执法组织，其如何实行行政执法责任制基本上没有明确规定。
4、执法主体素质参差不齐,严格依法行政的意识不强。
一些执法机关中，具有相关专业知识和相应法律素养的公务员不多，在单位中所占比例低，依法行政意识薄弱，执法队伍的整体素质与执法的任务不相适应。 甚至一些执法主体违反执法程序进行执法活动，自己首先从程序法上违反了合法执法的相关规定。
（三）司法实践方面存在的主要问题
1、 司法审判的地方主义倾向比较严重，有损法院独立、公正形象。
部分地方政府在引进外资后，缺乏政府的诚信，转而不适当保护地方产业。同时由于同级行政机关控制着法院的财权、司法机关主要领导干部的推荐权或指派权，不可避免地导致了司法权的地方化。 从而导致在政府干涉之下司法审判的地方保护主义情形的出现，对投资者的再投资或其它外方的投资造成了负面影响。
2、 法院管理制度落后，造成法官责任心的缺乏和审判工作的低效率
由于法院管理制度的落后，为法院对案件久拖不决提供了依据，严重降低了审判工作的效率，对诉讼当事人特别是外商一方造成了不必要的诉累。此外不少法院由审判委员会等集体负责的名义行使对案件的裁判权，由集体承担裁判结果和相应责任，这种做法违背了审判工作的属性，也与法律规定不符，导致法官缺乏责任心，审判效率也无法提高。
3、司法人员法律专业水平不高，司法腐败问题仍不同程度存在。
我国目前各级法院中，不少法官出身于复转军人或非法律专业， 他们在审理涉外经济贸易案件如投资争议案件中，实际法律专业水平不高，法律素养有待加强，面对复杂的高要求的投资争议案件，难以高效优质地开展审判工作。
近年来各地揭露的司法腐败问题，不少法官牵涉其中，许多投资企业强烈反映了此问题并对投资者造成不良心理影响。虽然各级司法机关在廉政建设方面做了大量工作，情况有所好转，但问题仍较严重，对我国的投资环境造成了很大的影响。

二、理论探讨：对改善和优化投资法律环境的几点建议

北京市政府 市公安局


北京市化学易燃物品防火安全管理办法
市政府 市公安局


第一章 总 则
第一条 为加强化学易燃物品的防火安全管理，防止火灾、爆炸事故的发生，根据《中华人民共和国消防条例》和有关消防法规，规定本办法。
第二条 凡在本市生产（含生产过程中大量使用，下同）储存、运输、经营化学易燃物品（含石油化工、化学医药产品，下同）和因科研、医疗、教学需要使用化学易燃物品的单位（以下简称各单位），均按本办法管理。
第三条 本办法所指化学易燃物品是：
1、闪点在四十五摄氏度以下的易燃液体；
2、易燃、自燃、遇水燃烧或摩擦、撞击能引起燃烧的固体；
3、可燃和助燃气体；
4、能成为爆炸混合物或引起燃烧的氧化剂。
第四条 市、区、县消防监督机关负责监督检查本办法的执行。各单位的主管部门负责组织所属单位贯彻实施本办法。
第五条 各单位，必须建立健全防火安全管理制度，实行逐级防火责任制，并确定一名单位负责人负责化学易燃物品的防火安全管理工作。
第六条 各单位，应对职工进行定期轮训，不熟悉化学易燃物品性质和安全操作方法的人员，不得从事操作和保管工作。新招收的工人或调动工作岗位的工人，应经业务培训和本单位安全技术部门考试合格后，方准上岗工作。
第七条 新建、改建、扩建生产、储存化学易燃物品的厂房、仓库、装置、管线等设施时，必须严格执行《建筑设计防火规范》和有关规定，其设计须经当地消防监督机关审核批准。
使用中的上述设施，不符合规定的，应按规定进行改造。
第二章 生产使用管理
第八条 生产化学易燃物品的单位（以下简称生产单位），不得设在城镇居民聚居区。原设在城镇居民聚居区的，应迁移或转产。
第九条 生产单位和使用化学易燃物品的单位（以下简称使用单位），应根据生产、使用规模和火灾危险程度，划定禁火区域，设立明显标志，严格用火管理制度。
第十条 生产设备和用于科研、教学、医疗的设备，必须符合防火、防爆要求和下列规定：
1、储存易燃液体或可燃气体的设备，必须密闭；
2、有爆炸危险的压力容器，必须有防爆泄压安全装置；
3、产生静电的设备，必须有良好的静电导除装置。
第十一条 生产车间，当班产品应及时检验入库，不得积压。以化学易燃物品作生产原料的，其储存量一般不得超过两班的用量。
第十二条 生产，使用单位的设备、设施，必须按规定进行定期检验和维修。清洗设备、零件时，应采用水溶性清洗剂，不得使用汽油、苯、甲苯等易燃液体。
第十三条 生产、使用化学易燃物品过程中产生的废气、废液、废渣，应采取化学方法处埋或回收；需销毁的，应报经所在地区消防监督机关和环境保护部门同意，制定销毁方案和安全措施，在指定地点销毁。
第十四条 生产或使用单位将生产项目或科研成果转让给其它单位时，必须同时向受让单位提供防火安全技术和设备，协助制订安全操作规程，指导生产，帮助培训操作人员，直至稳定生产。
第十五条 化学易燃物品的容器和包装，必须符合国家有关危险物包装方法和包装标志的规定。不符合规定的，禁止出厂。
第十六条 试制、生产新产品或改变生产工艺时，必须经上级主管部门审查批准，报所在地消防监督机关备案。

第三章 储存管理
第十七条 化学易燃物品仓库按储存性质分为：
1、甲类：商业、物资部门的储备性仓库；
2、乙类：生产单位的生产性仓库；
3、丙类：经营单位的周转性仓库；
4、丁类：医院、学校、科研等单位的附属性仓库或储藏室。
拥有甲、乙、丙类仓库和建筑面积二百平方米以上的丁类仓库的单位，须将仓库建筑面积，结构，储存类别，数量以及保管人员和消防设施等情况，报所在地消防监督机关备案。
第十八条 化学易燃物品仓库，应符合下列要求：
1、设置必要的通风、降温、防潮、避雷等设施；
2、相互接触易引起燃烧、爆炸和灭火方法不同的化学易燃物品，应分库或隔离储存；
3、库内垛位与墙、柱、梁屋架下弦以及堆垛相互之间应留出一定距离，主要通道宽度一般不少于两米；
4、储有氧化剂、易燃液体、易燃固体的仓库，应采用容易清洗及撞击、摩擦时不产生火花的地面；
5、库内的电器、机械设备，须有相应的防爆、隔爆等安全设施；
6、在库区及库房明显处，设置储存物品性质和灭火方法的说明牌。库房通道、出口及通向消防器材设置处和水源处的道路必须保持畅通。库房之间和露天货场的防火间距内，不得堆放易燃、可燃物品或支搭临时建筑。
第十九条 库区和露天货场，险装卸作业外，不准进行试验、分装、焊封、修理等作业。机动车辆进入上述区域时必须安装火星消除装置。
第二十条 桶装易燃液体，不得露天储存。因特别情况确需暂时露天储存的，必须采取遮阳、降温，防冻等安全措施。
第二十一条 化学易燃物品的储存单位，必须建立入库检验、发货核对等制度，并进行定期检查，记录检查情况。发现容器破损、残缺、渗漏、变形或化学易燃物品变质、分解时，禁止入库，并进行安全处埋，作好处理登记。
第二十二条 保管人员在工作日结束时，应对库房和货场进行防火安全检查，并详细记录。
库房内不准住人或设立办公室、休息室等。

第四章 运输装卸管理
第二十三条 化学易燃物品的运输单位（含生产单位自行运输的，下同），应配备固定的车辆驾驶员和押运员。押运员须经所在地消防监督机关或其授权单位考试合格、发给押运员证，方可从事押运工作。
第二十四条 运输化学易燃物品的车辆，必须安装危险品标志，并禁止在三环路（不含）以内行驶。三环路以内单位运输化学易燃物品，须凭所在地消防监督机关签发的《危险物品准运证》和公安交通部门核发的城区车辆通行证运输。
第二十五条 运输化学易燃物品的车辆，必须配备相应的灭火器材，液化可燃气体和易燃液体的槽、罐车，必须安装良好的静电导除装置。性能抵触、灭火方法不同的化学易燃物品，不得同车运输。但运输量少，经本单位消防安全负责人批准，并采取严格隔离措施，可以同车装载。
第二十六条 运输化学易燃物品的车辆，不准无关人员搭乘，禁止在机关、商场、影剧院、医院、学校、仓库附近和公路与铁路交叉路口、车站以及居民聚居区停放。在指定地点停车时，必须有人看管。
禁止任何人员在运输化学易燃物品的车辆上吸烟或用火。
第二十七条 装运化学易燃物品，应轻拿轻放，妥善加以固定，不得撞击、重压。三轮摩托车、挂车、铲车、拖拉机、兽力车等不得装运一级氧化剂。
第二十八条 载客的公共交通工具，严弊霸嘶б兹嘉锲贰３俗鲜鼋煌üぞ叩娜嗽保顾嫔硇б兹嘉锲罚蚪б兹嘉锲纷霸谛欣睢谕性恕?
第二十九条 室外气温在三十摄氏度以上时，从上午十一时至下午四时，停止运输夏季限运品（限运品名单由市消防监督机关规定）
第三十条 装运化学易燃物品时，应严格检查。容器包装不牢固、破损、渗漏、品名标签、标志不明显的物品和没有瓶帽、胶圈的压缩气体瓶，不得装运。

第五章 经营管理
第三十一条 经营一级化学易燃物品的（含生产单位自销的，下同），须经所在地消防监督机关审查同意，发给经营许可证，并凭许可证向工商行政管理部门申领营业执照后，方准经营。
第三十二条 经营单位购销化学易燃物品，应认真审查产品质量、包装及标志。不符合产品质量标准和包装、标志等有关规定的，不得经营销售。
第三十三条 经营一级化学易燃物品的单位，按本办法第三章设置周转性仓库的，须制订安全防火管理制度。
第三十四条 非经营单位采购一级化学易燃物品，应先向所在地消防监督机关提出申请，填写采购申请表、注明品种、使用数量、储存条件、防火措施等，经批准领取《一级化学易燃物品采购证》，凭证采购。无采购证的，任何单位不得向其出售一级化学易燃物品。
第三十五条 一次性使用一级化学易燃物品的单位，经上级主管部门审核并出具证明，可到所在地消防监督机关换取临时采购证，凭证购买。
城乡居民购买少量日常生活消费的一级化学易燃物品的，可直接购买（另有规定的除外）。
第三十六条 本市无货供应的品种，经销售单位在购货单上注明无货供应并加盖公章。购货单位可持加盖公章的购货单和采购证到外地购买。外地来京采购的，凭当地销售单位证明和采购证购买。
第三十七条 经营单位销售一级化学易燃物品时，应认真审查采购证、核对所购品种、数量，认真填写销售登记簿。

第六章 罚 则
第三十八条 对违反本办法的，由消防监督机关按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》和《中华人民共和国消防条例》等规定，对责任人员予以处罚。对单位需要处以停产、停业或罚款的，按有关规定执行。触犯刑律的。依法追究责任人员的刑事责任。
第三十九条 违反本办法发生火灾、爆炸等事故时，发生事故的单位应立即组织扑救，并报告消防监督机关和其上级主管部门。

第七章 附 则
第四十条 本办法具体执行中的问题，由市公安局负责解释。
第四十一条 本办法经市人民政府批准，自一九八六年十二月一日起施行。（注：一九八六年十一月二十一日经市人民政府办公厅
（1986）厅秘字第78号文批准）



1986年10月22日